货币资金管理论文(货币资金管理论文摘要)

1. 货币资金管理论文摘要

本金是指成本金额，而资金是泛指可直接用于，支付的库存现金和银行存款等货币资金。

比如做生意准备了10000元用于进货和维持摊位经营，这10000元就是做生意的本金，也是具有明确用途的现金，而现金一般没有明确用途，这是两者的一个明显的差别，现金支付能力也是衡量一个企业实力的指标

2. 货币资金管理论文范例

备用金不是其他货币资金。

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。

备用金（petty cash）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

3. 货币资金管理毕业论文

1、准确界定速动资产的计算口径

速动资产应指确有把握能随时变现的资产，不应笼统地界定为流动资产扣减某些项目。其构成应为：速动资产=货币资金 短期有价证券 剔除应收关联企业的应收票据 账龄小于1年且剔除应收关联企业的应收账款净额 变现能力很强的存货净值。

2、应把使用存货的历史成本与使用重置成本或现行成本计算出来的流动比率进行比较

若在重置成本或现行成本下计算出来的流动比率比原来的数值大，即表明企业的短期偿债能力得以增强，反之则削弱了。

3、在计算流（速）动比率时，对应收账款应按账龄逐一分级进行折算以分析其变现能力

对超过半年的应收账款打20%-40%的折扣；对1年以上的应收账款打50%-80%的折扣；对2年以上的这种仅仅是个象征符号的应收账款原则上不再列入流动资产。

4、考虑到预收账款的特殊性，所以在计算流动比率时，预收账款应作为分子中存货的减项而不应作为分母的一部分；在计算速动比率时，预收账款也应从流动负债中扣除。

5、将表外项目作为短期偿债能力分析指标的必要补充

由于流动比率与速动比率固有的缺陷，会计信息使用者在对企业短期偿债能力进行分析时，还应结合有关表外因素进行分析，这样的评价结果则更为准确。如企业拥有可随时动用的银行贷款指标和随时可变现的长期资产，则可使企业的流动资产增加，使企业的短期偿债能力得以提高；而在会计报表附注中若存在金额较大的或有负债、股利发放和担保等事项，则可导致企业未来现金减少，使企业的短期偿债能力大为降低。

6、针对现金流动负债比率固有的不足，运用该指标时还应结合现金流量结构比率进行分析则更为全面。

4. 货币资金管理参考文献

可能会是如下情况引起：

1、银行未达引起：比如，银行已收款，但企业入账的回单拿到，就形成账面货币资金为负数。

2、会计记账错误：比如，实际付出100，但入账为1000000。

如果出现账面货币资金负数，请适时做一下余额调节表，查看差异原因。入账错误以及银行未达都能从中找到原因。

5. 货币资金管理论文摘要怎么写

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